投稿日:2017年7月1日 更新日:2020年2月5日, 今回は株、デイトレーダーの税金対策についてです。所得税、住民税だけでなく、国民健康保険税についても大きく変わってきます。年間収支によって様々な対策があり、異なってきます。, 株の損益は、他事業や給与所得と合算出来ないという点から、基礎控除や配偶者控除の対象にならないと思っている人も多いようです。しかしそれは勘違いです。, 専業トレーダーの方や、兼業であっても、基礎控除、配偶者控除や、国民年金保険料控除など、控除が使い切れなかった部分に関しては株の利益で使うことが出来ます。, デイトレードで勝ててないのなら、なおさらよく知っておくべきです。損失繰り越しの罠など、細かい部分が色々あります。, それにあなたは今後勝てるようになろうとしているはずです。負けてたところから勝てるようになったタイミングこそ、最も税金を無駄に払ってしまうタイミングになります。, 全てを理解した上で面倒だからいいや、というのならいいですが、お役所はこちらの得になることは一切教えてくれません。自分で調べるしかないのです。, 私は税金に関しては異常なくらい時間をかけて調べたクチですので、あなたに正しい情報をお届け出来ると確信しています。どうぞお付き合い下さい。, まず、第一に必ずこの設定にしましょう。特定口座・源泉徴収ありの設定ならば、税金対策が自由自在に出来ます。, ここまでは誰でも受けられる控除対象になります。ざっと計算してみても、配偶者がいるなら、120万くらいの控除になるかと思います。, 特定口座の源泉徴収ありならば、確定申告の義務はありません。確定申告をする必要がないのです。しかし!もし年間で300万の利益を挙げ、不要なはずの確定申告をしたならば!, はい・・・。確定申告をしなければ、利益が300万であっても、国民健康保険の料金は最低限の年間1万円くらいしかかかりません。, しかし、ここで確定申告をしますと、(利益ー控除)の部分に健康保険の請求ががっつり入ってきます。, 各自治体で料金には差がありますが、恐らく300万の利益ですと、還付金である24万と同じくらいの健康保険料がかかってくるケースが多いと思います。, 大体損益分岐点は200~250万くらいに存在すると思いますので、よく聞いておきましょう。, この2つを事前にきちんと調べることで、還付される金額が上回るのであれば、申告した方が得。健康保険料の増加が上回るのであれば、申告しない方が得ということになります。, 仮に年間利益が100万だったとすると、健康保険料も全て控除対象になるでしょうから、この場合は申告すれば純粋に20万程度還付金があるので、絶対に申告した方がお得です。, これらをきちんと調べて、国民年金などの支払いをどうするか検討したり、所持株の含み益、含み損銘柄をどの程度損益確定させて当年の収支に反映させるかなどを決め、年末調整する必要があります。, 損失繰り越しをしたい場合は、必ず確定申告をすることになります。しかし、ここには大きな罠が潜んでいます。少々例を挙げて比べてみましょう。, この2人を例にしてみましょう。両者とも、専業主婦(夫)の配偶者がいるものとします。, 1番の人は1年あたりの控除が前述の通り、約120万あります。ですから120万にかかった税金である、約24万円は返還されます。健康保険は増えてしまいますけどね。, 前述のように200万くらいですと、健康保険税の関係から、確定申告をした方が得かと思います。ですが、あくまでここでは2番との比較を重要視します。, 2番を見ていきます。最初の2年間はマイナスですので、確定申告をし、税金はかかってきません。健康保険の均等割で1万円程度かかるくらいでしょうか。, しかし翌年1000万も勝っています。ここで、過去2年間の損失繰り越しと相殺するために確定申告をすることになります。, すると、600万にかかっていた所得税と住民税と復興税が還付されるわけですね。20.315%になりますが、ここでは計算しやすい20%で計算していきます。, これは疑いようもない事実ですね。ですから、この600万から冒頭にある控除が120万分あるので、非課税部分になります。つまり、480万円に対して課税されるわけです。, 200万円ずつ3年連続で勝っていた人は、毎年80万円に対してのみ課税されるので、240万円に対する課税で済みます。, しかし、2年連続で負けた後に大勝ちした2番タイプは、3年間では同じ600万円勝ちなのに、2倍の480万円に対して課税されてしまうわけですね。, しかし、これは自分のせいです。目を疑いたくなるような制度と書いたのは決してこのことではありません。, すみません、厳密には違います。厳密には480万ではなく、880万にかかるというのが正しい書き方ですが、伝わりやすさを考えて上記の書き方にしました。, 知ってましたか?これは驚きですよね。つまり・・・この2番の人・・・翌年50万オーバーの上限レベルの国民健康保険税が発生します・・・。, 専業、兼業デイトレーダーになり、3年間(もっと長いスパンで見ても理屈は同じ)のトータルが同じ利益であるのならば!, 浮き沈みの激しい大味トレーダーの方が、コツコツタイプのトレーダーより数倍税金がかかるということになります。, こういう3年間を過ごした場合、確かに所得税、住民税、復興税は0円です。全て相殺出来ますからね。しかし翌年、上限クラスの国民健康保険税きます(笑), こういう制度なのです。どうですか?大味トレーダーであることは、億を掴める可能性などもコツコツ型より多く、魅力も大きい反面、こういうデメリットもあることを覚えておいて下さい。, 私の住んでいる地域も含め、多くの自治体はこの制度なのですが、国民健康保険に関しては、国ではなく、各地域の自治体がメインになっているため、自治体によってルールが違います。, 実は、この損失繰り越しが国民健康保険にも適用されるという自治体があるという話を小耳に挟み、一生懸命調べてみました。, すると、確かに市のホームページ上に記載されている日本語を素直に受け取ると、そう読める自治体がいくつか見つかりました。, ですから、もしそういうように、いくら負けても不死鳥のように何度でも蘇り、最後には大笑いするというタイプの勝ち組トレーダーさんがいましたら、自治体に確認し、損失繰り越しが使える地域に引っ越してしまうことで大きな税金対策になる場合もあります。, さらに、それで算出された金額+均等割額が加算されます。小難しい話になってしまったので、わかりやすく例を出しましょう。, 所得税の計算=100万-38万(基礎控除)-38万(配偶者控除)-約38万(2人分の国民年金料)=-14万(所得税の基準額), 住民税の計算=100万-33万(基礎控除)-33万(配偶者控除)-約38万(2人分の国民年金料)=-4万(住民税の基準額), 加えて言いますと、国民健康保険や、その他生命保険料なども控除出来るので、本来はもっと所得が多くても0円になるはずです。しかし・・・, これだと、大体年額で7~8万円くらいになるところが多いと思います。もちろん自治体ごとに違いますので、ご自分の地域でお聞き下さい。, つまり、「所得はあるけど、生活するのに必要なものを払ったら1円も残りませんでしたよ(泣)」という国民からもガッポリと国民健康保険料を奪っていくのです!, だからこそ!損するばかりが国民ではありません!自分にある権利はきちんと全て使いましょう。そうでなければ永遠に搾り取られるだけです。すごい裏技をご紹介しましょう!, すみません、これは配偶者ありの場合のみですね。あと、配偶者の所得が多過ぎない場合に限ります。まず、この方法は一般的ではないし、一般的に知られてもいません。, 私は上記の計算式に納得がいかず、市役所で相談していた時、色々とゴネた結果としてこの方法を聞き出しました。こちらの得になることは本当に進んで教えてくれないのがお役所ですね。, 結婚はしているけれど、「世帯を分ける」という方法があります。そうすると、自分の所得が、配偶者の健康保険税の料金に影響を与えません。, つまり、一家の健康保険という形ではなく、自分の健康保険と、配偶者の健康保険という形に分かれます。これならば、自分の所得がある程度上がっても、健康保険料が上がるのは自分一人だけです。, 私を例にすれば、いくら私が利益を出そうとも、妻が専業主婦であれば、妻の健康保険は最低限の均等割のみになる、ということです。よって、上記の損益分岐点の金額をかなり引き上げることが出来ます。, すごい違和感があることはわかります。私もそうでした。離婚したわけでもないのに、子供がどちらかの親だけに属する形になるわけですからね。, この場合、先にデメリットをお話します。例えば私と妻がいて、子供が妻の方に属しているとします。その場合、住民票だけでは私と子供が同じ紙面に載ることはありません。, ですから、住民票を使って親子関係を証明することが出来なくなるのです。まぁ、いくらでも手段はあるので、デメリットらしいデメリットではありませんね。, 繰り返しになりますが、世帯を分けるという話は、市役所で聞いた方法であり、法的にも問題はありません。問題はその先です。, ただ、子供はどうでしょう。私の場合も、子供は私側に属していたのですが、ふと気になったのです。もしかして、妻の方に入れることも出来るのでは?と。, とのことでした。では、試算していただけますか?と言い、計算を待ちました。すると・・・なんと年間で4万円ほど違いました。, 確か当時は株と学習塾の所得を合わせてもそんなに多くなかったはずです。それなのにそんなにも違ったのです。すぐに世帯を変えてもらいました。, 当たり前のことかも知れませんが、お役所はこのやり方をこちらに教えてくれることはありません。また、それどころか「出来ない」と言ってくる場合も多いそうです。, 後から知って泣き寝入りとならないで下さい。あなたは今、このページでこの記事を読んだわけですから、堂々と世帯を分け、子供は収入が低い方の世帯に属するようにしましょう。, ただ、数万~10万円くらいではあっても、取られなくてもいい部分のお金なのです。それを毎年取られてしまえば10年で100万円も違ってくるかもしれません。, 今、ここで動けばそこからずっと節税出来ることなのですから、私はやるべきだと思います。, 確定申告をする方向を考えるのであれば、生命保険や学資保険、がん保険などは入っておくべきだと思います。積み立て型であっても、ほぼ控除対象になりますので、絶対にお得です。, 配偶者や子供の加入した保険も全て控除対象に出来ますので、保険に入りたいけど余裕ないしどうしよう、と思っていた方は是非この機会に入ることをおすすめします。, 確かに私は確定申告において損益分岐点の上にいる状態です。しかしそれでも確定申告をした方が得になるやり方もあるのです。この裏技はまた別の機会に触れていきますね。, 全てのタイプの保険は保険マンモスで相談出来ます。大手ですし、すごいことに、お金のプロであるファイナンシャルプランナーに無料で相談出来ます。, 所得税だけでなく、裏ワザや節税のコツ、もちろん株の税金対策まで保険以外のことも何でも相談を受けてくれます。, 相談は無料ですし、是非無料相談してみて下さい。なぜ私がこんなに税金に詳しくなったのかもわかっていただけると思いますよ。. 税金は、株取引における「譲渡所得」に対して課税されるので、株取引の税額を計算する際には、まず「譲渡所得」を算出する必要があります。 なお、申告書を提出する際には、源泉徴収票と年間取引報告書(特定口座の場合)を添付して提出する必要があります。, 確定申告書にはAとBがありますが、株取引の場合には、確定申告書Bを使用します。 前述したとおり、株取引による利益は譲渡益であり分離課税(他の所得とは別に計算する税金)となるので、この確定申告書第三表(分離課税用)が必要となります。 確定申告書B(第一表)には、収入金額や所得の金額、所得から差し引かれる金額を記載し、税金の計算を行います。, 確定申告書B(第二表)には、所得の内訳や所得から差し引かれる医療費控除、社会保険料控除などの各所得控除の内容、住民税、事業税に関する事項を記入します。 ・『FXや仮想通貨の無申告や脱税などペナルティの種類と対応策について』, ▼最後までお読みいただきありがとうございました!少しでもお役に立てたなら幸いです。あなたの応援クリックが更に情報発信をしていく励みになります。. 仮想通貨・暗号通貨の税金について新しく国税庁タックスアンサーより発表がありました。実際の取引における損益においては、大方の予想通りだったと言えます。 しかし、ビットコイン等の仮想通貨(暗号通貨)決済で ... はじめまして。伊藤とお申します。 今年から仮想通貨ビットコインでデイトレーダーをやっています。 すっごく負けて泣きそうになっていますが、その経験を勝ちに活かせるようになってきました。, 本題ですが、「デイトレーダー」「個人事業」で検索をして、このサイトにたどり着きました。 いままで全く知識がなかった、無知な私にも理解できる、綺麗で解りやすい文章内容でした。 敬意であります!ファンになっちゃいそうです(笑) 主さまを無知でなにもできない私ですが、陰ながらこっそり応援したいと思います。感謝です。, 追記。デイトレーダーの知り合い、友達がいません。どのような形でも構いませんので、つながりを持てたら幸いです。m(__)m, 初めまして。ありがとうございます。念のためこの記事の税金対策はあくまで税金対策 ですので、仮想通貨のデイトレ税金とは全く違うものなのでご注意下さい。, お問い合わせフォームもありますので、孤独に耐えられなくなったらメール して下さい。, 税金対策拝見させて頂きました、国民健康保険の件参考になりました。 家族分離をしようと思い市役所に行き相談しましたら家族分離 出来ませんと言われました。家族分離の方法教えて下さいませんか お忙しいところ恐縮ですが、宜しくお願い致します。, 世帯の分離は基本的に「しないもの」らしいです。なぜなら税金対策以外でする 理由がないので、しようとする人は確実に税金対策だと役所もわかっています。, また、分離理由を聞かれた時に、節税という名目を使うとダメと言われるケース が多いことも聞きました。役所としてもそう言わざるを得ないと言っています。, ですから単純に生計が一ではなくなったので世帯を分離します。書類を下さいと いう感じで淡々と言えば問題ないかと思います。ダメと言われても法的に問題 ないことを主張して下さい。, 職員にとってもイレギュラーなので、本当に知らない職員もいると思いますし、 とにかく感情出さずに淡々と・・・です。, 早速の返信ありがとうございます、 もう一度保険課に行ってきます、丁寧な指導ありがとうございました。, 確定申告の事を調べていてこちらのサイトに辿り着きました。貴重な情報をありがとうございます。恐縮ですが気になったことがあるので質問をさせて下さい。, ネットを調べていると、平成29年分から住民税の申告不要制度が全国的に認められるようになったと書かれていました。 この制度を利用すれば、確定申告の際に、所得税で申告分離課税、住民税で申告不要制度を選択することによって 国民健康保険料が上がる等のデメリット無く控除の還付を受け取ることができるのではないでしょうか? 仮にそうであれば、年間の利益がいくら多くても確定申告したほうが絶対得ではないかと思うのですが、この認識は間違いでしょうか?ご回答よろしくお願い致します。, こちらこそコメントをありがとうございます。 おっしゃっている内容の認識で全く問題ありません。実際私に近い人で今年そのように 申告し、国民健康保険が均等割りのみだったという人がいます。, ですからきちんと記事に出来ます。少し面倒に感じて重い腰が上がらなかった のですが、記事を書くきっかけにもなりましたし、本当に感謝します。, 出来るだけ早い段階でまとめて記事をアップしますので、よろしくお願いします。 この度は貴重なご指摘ありがとうございました。, 税制のみならず、色んな制度が有利に、不利にリアルタイムで変わっていく世界 ですので、また何か気になることが出てきましたらご指摘下さい。 力の限り調べ尽くして記事にさせていただきます。. var po = document.createElement('script'); po.type = 'text/javascript'; po.async = true; 「譲渡所得」とは、譲渡価額から必要経費(取得費+譲渡費用+借入金利子)を差し引いた額です。 4.1.自社株の相続対策 オーナー社長であれば、自社株の相続が大きな悩みのたねになっている、という人も多いでしょう。 自社株を生前に親族に贈与することで、相続税の節税を図ることができることは、オーナー社長の方であればイメージができると思います。 株式投資は損失を3年間繰り越すことができ、その間の利益と合計することができるので、自分にかかる税金を調整し節税をすることができるのです。, 株式投資をしていると、どうしても利益に目が行きがちですが、損失も有効活用することで効率よく資産を増やすことができるのです。, もちろん損失を繰り越せるだけではなく、あらかじめ税金がかからない商品での投資もあるため、株式投資の節税の幅は以外にも広いのです。, そこで今回は、投資で利益を得るだけではなく効率よく資産を増やしていくために、株式投資でできる節税対策について紹介していきます。, 例えば、株式投資で10万円の利益を得た場合、約2万円が税金として引かれ手元には8万円残るということになるのです。, 例えば、2017年に投資の結果が-100万円となりました。翌年2018年には投資の結果が+30万円となり、損失を繰り越せば結果は-70万円となります。, さらに2019年の投資結果が+50万円となり、損失を繰り越せば結果は-20万円となります。, もちろん3年間損失を繰り越すことができるので、2020年の投資結果は-20万円分の損失を合計したもので計算することができるのです。, つまり株式投資の税金は投資によって得た利益から計算されるので、年間の投資結果が少なければ少ないほどかかる税金を減らすことができ、損失は3年間繰り越して控除をすることができるので節税となるのです。, もし株式の売買による利益以外に、配当金や投資信託で利益を得ている人の場合でも損失を合計して計算をすることができます。, 例えば、株の売買による損失が-30万円、配当金による利益が+10万円、投資信託による利益が+10万円、の場合でも-30+10+10=-10万円で損益を計算することができるのです。, ただ、ここまで紹介してきた損失を繰り越したり控除をするためには、確定申告を行う必要があります。, 各証券会社で確定申告をする必要がない特定口座(源泉徴収あり)で取引をされている人も多いと思いますが、こちらの口座でも自分で確定申告をしなければ損失を控除することができないので、節税をする場合には確定申告を忘れずにしましょう。, 確定申告については、【特集記事】会社員のための確定申告の中で全7回にわたり詳しく解説しているので、合わせてご覧になってみてください。, 株式投資の節税には、年間の損益を控除するだけではなく、iDeCoやNISAを活用する方法もあります。, iDeCoは、個人型確定拠出年金と呼ばれる私的年金制度ですが、掛金をiDeCo内で対象となっている投資信託で運用させることができます。, その際の掛金が全て非課税となる仕組みになっており、iDeCoに投資をした金額だけ所得税や住民税を軽減さえることができるのです(加入区分に応じて投資ができる上限金額が設定されています)。, さらに特徴的なのが、iDeCoは個人年金となるので受け取りは60歳からとなりますが、その際に受け取る年金に対しても公的年金等控除や退職所得控除の対象となるため節税をすることができるのです。, 実際にiDeCoによる年金の受け取りは60歳以降となるため、20代や30代の方は先となりますがそれまでの間、掛金が非課税となったり、投資信託による運用利益も年金として控除された状態で受け取ることができます。, もう一つ、株式投資で節税をするための方法として、NISAを活用する方法があります。, NISAには2種類制度があり、年間120万円分の投資金額が非課税となるNISAと、年間40万円までの投資信託が非課税となるつみたてNISAがあります。, どちらとも、投資結果で得た利益が非課税となるので、例えば通常のNISAでAという銘柄を120万円分購入し、株価が倍になり240万円となった場合でも、運用益となる120万円は全て非課税なのです。, ただ、つみたてNISAの場合は投資信託にしか投資ができなかったり、通常のNISAだと非課税期間が5年間しかない点には注意が必要です。, ここまで株式投資の節税に関して紹介してきましたが、iDeCoは投資よりも年金としての面が強く運用金を引き出すことができなかったり、NISAに関しては年間の投資上限額が120万円・非課税期間が5年、つみたてNISAも年間の投資上限額が40万円・対象商品が少ないというデメリットがあります。, そしてなによりもNISAとつみたてNISAは、通常の株式投資のように損失を繰り越したり控除をすることができにため、通常の株式投資に比べると節税の効果が低くなりがちです。, 普通の株式投資であれば銘柄を自由に選ぶことができますし、NISAのような上限も決められていないため、初心者の方がやるのであれば普通の株式投資の方が良いでしょう。, 特に初心者はプロに運用してもらう投資信託から投資をはじめがちですが、投資信託も必ず利益が出るわけではありませんし、元本割れの恐れもあります。さらに手数料に関しては通常の株式投資に比べると高くなり、投資金額が少なければ雀の涙程度の利益しか発生しないことも普通にあるのです。, 「プロに任せておけば大丈夫」と安易に考えてしまうと、あまり利益も上がらないまま手数料だけでマイナスになってしまうこともあるのです。, 投資信託については、意外と知らない投資信託のホントの中で、全6回にわたり解説しているので、ご覧になってみてください。, 初心者でも投資信託から始めるよりも、普通の株式投資から始めればしっかりと投資信託以上の利益を狙うことができ、節税効果も高いのでおすすめとなります。, 特に株式取引による損失の繰り越しは3年間まで可能なので、これまで控除をしていない人は3年間の取引記録を確認して、今年から控除をしてみてはいかがでしょうか。, 株式投資では利益を得る面ばかりに注目が行きますが、時には節税の方が効果が高く、結果的に資産を大きく増やす要因になる場合もあります。, そして節税は自分で確定申告をしたり申請をしなければ始まりません。短期的にみると小さな効果になるかもしれませんが、長い目でみると効果はあるので自分で出来る節税から始めてみましょう。. 弊社は日本で唯一の、FXや株式投資、仮想通貨など、投資専門の会計会社(税理士事務所)ですので、毎年確定申告の時期になるとになると、個人投資家の方から節税に関するご相談が非常にたくさん寄せられます。, 中でも、必要経費を計上するということに関しては、最も基本的な節税対策となるため、非常に専門的で突っ込んだご相談をいただくことも珍しくありません。, これまでもFXや、ビットコインなどの仮想通貨に関する必要経費の判断基準や計上の仕方について、当ブログで解説してきましたが、一言で投資といっても、その種類により必要経費に出来るもの、出来ないもの等の考え方は様々で、ここを曖昧にしておいては正しい判断、節税を行うことは実はできません。, そこで今回は、個人投資家の基本的な節税対策である「必要経費の計上」に特化して、基本的なその考え方を解説したいと思います。, 個人口座でトレードをしている方々にとって最も基本的で、かつ、効果的な節税対策としては、いかに適切に必要経費を計上するか、ということが最大のポイントになります。, そんな基本的なことは分かっているよ!という方も多いでしょうが、毎月行わせて頂いている無料相談会で、皆さんのお話しを伺っていたり、実際にお持ちになられた資料を拝見してみると、プロの目から見てきちんと適切に必要経費を計上出来ている方というのは、実は非常に少ないのが現状です。, なので、確定申告のやり方や、記入方法などについて分からないことがあった場合は、最寄りの税務署に聞けば教えてもらうことができますが、残念ながら節税の仕方までは教えてくれません。, 取引手数料のように、明らかに経費と考えられるものについては、経費に計上できると言ってくれるかもしれませんが、税務的な判断が必要なものについて相談すると、無難に「経費ではありません」と言われてしまうことが実は多くあります。, そもそも、実は税法上、それぞれの投資に対して経費として認められるのは、コレとコレですといった、具体的な決まりはありません。, 個人の税金についてのルールを定めた「所得税法」では、個人に入ってくる収入を10種類に分け、その10種類それぞれについて様々な取り決めをしています。, FXや仮想通貨取引、株式投資などの必要経費についても、その取り決めの中で定義されているわけですが、前述の通り、コレとコレが必要経費ですといった書かれ方がされているわけではありませんので、実際にはそれぞれの必要経費の定義を解釈した上で、必要経費と考えられるかどうかという税務的な判断が必要になってきます。, それでは、それぞれの投資の必要経費について、税法上はどう定義されているのか、詳しくみていきましょう。, 雑所得の必要経費については、所得税法第37条で定められていますので、確認してみましょう。, その年分の不動産所得の金額、事業所得の金額又は雑所得の金額の計算上必要経費に算入すべき金額は、別段の定めがあるものを除き、これらの所得の総収入金額に係る売上原価その他当該総収入金額を得るため直接に要した費用の額及びその年における販売費、一般管理費その他これらの所得を生ずべき業務について生じた費用の額とする。, つまり税法上、FXで収益(決済益やスワップ益)をあげるために直接要した費用の額については、必要経費と考えることができるということになるわけです。, つまり、仮想通貨取引とFXは税法上同じ所得の区分に該当することになりますので、その必要経費の根拠となる条文は、FXと同様に所得税法第37条の規定によることとなります。, よって、仮想通貨取引で収益をあげるために直接要した費用の額については、必要経費と考えることができるということになります。, 譲渡所得については、所得税法第33条で定められていますので、こちらも確認してみましょう。, 譲渡所得の金額は、次の各号に掲げる所得につき、それぞれその年中の当該所得に係る総収入金額から当該所得の基因となつた資産の取得費及びその資産の譲渡に要した費用の額の合計額を控除し、その残額の合計額から譲渡所得の特別控除額を控除した金額とする。, つまり税法上、株式の取得費及び株式の譲渡に要した費用の額については、必要経費と考えることができるということになります。, では、ここまでの定義を踏まえて、実際に必要経費と考えることのできるものの一例を挙げてみたいと思います。, ただし、通信費や取引用のパソコンなどで、トレード専用として利用していないものについては、全額を経費として計上するのではなく、仮想通貨取引に利用した割合で按分して、経費計上する必要があることに注意しましょう。, ここで注意しなければならないのは、FXや仮想通貨取引と違い「収入を得るために直接に要した費用」については必要経費にならないという点です。, つまり、株式投資においては、通信費や研修費、その他の消耗品等については必要経費として計上することはできないとされているのです。, 今回は、非常に基本的なことから解説いたしましたが、このように一言で必要経費と言っても、投資内容により具体的に経費になるものは変わってきます。, この点をしっかりと理解せず、曖昧なまま申告をしてしまうと、後々、本来納める必要のなかった加算税や延滞税などのペナルティーの税金まで徴収されることにもなりかねませんので、もし不明な点があった場合は、弊社に限らず、投資の税務に詳しい税理士などの専門家に、事前に問い合わせてから、正しく確定申告を行うようにしましょう。, ちなみに、今回は個人投資家さん向けに解説しましたが、法人口座で取引されている方は、また全く違った考え方で、より有利に節税できるケースも多々ありますので、興味のある方は以下の記事も参考にされてみて下さい。, 【関連記事】

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